Việc hiểu rõ các biện pháp kiểm soát liên quan đến việc tuân thủ pháp luật và các quy định mà kiểm toán viên xác định là quan trọng có thể giúp kiểm toán viên đánh giá rủi ro xảy ra các hành vi vi phạm pháp luật.
Biết được quy trình liên quan đến việc tuân thủ pháp luật có thể giúp kiểm toán viên biết được nguy cơ xảy ra các hành vi trái pháp luật.