Thặng dư/thâm hụt tiền mặt không bao gồm thu nhập lãi từ tài sản quỹ ủy thác và chi phí lãi vay liên quan đến khoản vay giả định.
Thâm hụt tiền mặt bao gồm chi phí lãi vay liên quan đến khoản vay giả định.