Gian lận, hành vi bất hợp pháp và các hành vi không tuân thủ khác thường xuất phát từ việc thiếu hoặc lách luật kiểm soát nội bộ.
Việc thiếu hoặc coi thường giao thức nội bộ gây ra các hoạt động bất hợp pháp.