Số tiền này phải bằng nhau về giá trị tuyệt đối nhưng ngược dấu với lãi hoặc lỗ được quỹ ủy thác hoặc quỹ đặc biệt ghi nhận.
Tổng số tiền phải tương đương về tổng giá trị nhưng có dấu hiệu nghịch đảo với khoản thu được hoặc rủi ro mà quỹ ủy thác hoặc quỹ đặc biệt nhận thấy.