GIÁ TRỊ HOẶC SỐ TIỀN DANH HIỆU (HOẶC MẶT HOẶC Mệnh giá) -Số tiền của trái phiếu, trái phiếu, thế chấp hoặc bảo đảm khác như được nêu trong chính công cụ đó, không bao gồm tiền lãi hoặc tích lũy cổ tức.
Giá trị danh nghĩa của khoản thế chấp được ghi nhận riêng biệt với bản thân khoản thế chấp.